臺股交易成本與含息損益試算

這個工具會算哪些成本？

臺股現金交易的損益不能只用「賣出金額減買進金額」。買進與賣出都可能收取券商手續費，賣出時還有證券交易稅；持有期間若領過現金股利，也要和價差損益分開列入。小額交易若遇到最低手續費，實際費用比例可能高於表面折扣率。

這個結果怎麼算？

先確認你要算的是哪種結果

本頁輸出的「含息簡單總報酬」沒有考慮持有天數，不能把持有三個月與三年的結果直接當成年化表現比較。尚未賣出的部位則採假設出清計算，會先扣估計賣出費用。

費率與股利如何帶入

買進與賣出都會產生券商手續費；證券交易稅只在賣出時計入。試算器預設以成交金額的 0.1425% 作為手續費率假設，再乘上你輸入的折扣。實際費率、最低手續費與折扣由券商方案決定，因此都保留為可調整欄位。累計現金股利以每單位稅前金額輸入，再乘上持有單位數。

一般股票的賣出證券交易稅以 0.3% 試算；一般 ETF 以 0.1% 試算。債券 ETF 的租稅優惠具有期限，本工具不自動套用，避免優惠到期後仍給出錯誤結果。

看懂計算順序

1. 買進總支出＝買進成交金額＋買進手續費。
2. 賣出淨收入＝賣出成交金額－賣出手續費－證券交易稅。
3. 價差損益＝賣出淨收入－買進總支出。
4. 含息總損益＝價差損益＋每單位累計現金股利 × 單位數。
5. 含息簡單總報酬＝含息總損益 ÷ 買進總支出。

試算時應先選「一般股票」或「一般 ETF」，再依券商方案填入折扣與最低手續費。若尚未賣出，可把目前價格放進賣出欄位，工具會把賣出費用視為此刻全部出清的假設；這仍是未實現部位的估算，不會變成對帳單上的已實現損益。

哪些情況需要另外計算？

當沖、債券 ETF 稅制優惠、定期定額專案、海外複委託、融資融券及借券都有不同費用結構，不能直接沿用這個現金交易模型。多筆分批交易也要先逐筆計費，再彙總結果。

使用限制

這是現金交易的概算，不含融資利息、借券費、匯費、定期定額特殊費率、股利所得稅務、二代健保補充保費或公司行動。現金股利欄位採稅前總額；賣出前的結果也未反映實際成交滑價。券商計費與進位方式可能不同，請以成交回報及對帳單為準。

資料來源：臺灣證券交易所 ETF 交易規則、證交所投資人知識網 ETF Q&A。

延伸試算：分批買進平均成本與股利殖利率。