分批買進平均成本與損益試算

適合用來算什麼？

分批買進或定期定額同一檔股票、ETF 時，每筆成交價、買到的單位數與費用通常不同。這個工具可彙整 1 至 50 筆實際交易，算出每單位投入成本，再用目前價格與已領現金股利拆出價差損益及簡單總報酬。

這個結果怎麼算？

每筆買進成本為價格乘以單位數，再加上該筆買進費用。所有買進總成本相加後除以總單位數，得到含買進費用的每單位平均成本。價格損益為目前價格乘以總單位數，再減去含費用總成本；含息簡單總損益則再加上持有期間實際收到的稅前現金股利總額。

分批買進範例

第一筆以 40 元買進 1,000 單位並支付 20 元費用，第二筆以 50 元買進 2,000 單位並支付 30 元費用。總成本是 140,050 元、總單位數是 3,000，含費用平均成本約為 46.68 元。若目前價格 48 元，部位市值是 144,000 元，價格損益為 3,950 元；若另已領稅前現金股利 3,000 元，含息簡單總損益為 6,950 元。

輸入時要注意

• 股票通常以股數輸入；若用張數，所有交易都必須維持相同單位。
• 費用應填每筆成交回報上的實際買進費用，才能接近券商帳面成本。
• 累計現金股利要填這批現有部位實際收到的稅前總額，不是每單位金額，也不要把尚未公告或尚未領到的預估配息算入。
• 股票分割、減資、配股或合併會改變單位數，不能只沿用事件前的買進紀錄。

使用限制

結果尚未納入未來賣出手續費、證券交易稅、股利稅務、減資退還或其他公司行動，因此不是可實現淨損益，也不是年化報酬。若投入日期不規則且要比較時間因素，應使用 XIRR 試算；若要估算完整賣出費用，使用臺股交易成本與含息損益試算。

交易成本概念參考：臺灣證券交易所交易制度介紹。

延伸試算：臺股交易成本與虧損回本漲幅。